24/25 증여세 면제한도 및 증여세세율 계산방법 계산기 바로가기

✅증여세 개정안이 발표되었습니다. 증여세 면제한도와 관련하여 자녀 면제한도 기준이 조건부로 개정되었고, 증여세 세율은 과세구간과 세율이 개정되었습니다. 2024년 개정안에 따른 증여세 자녀 면제한도와 계산방법을 이해하고, 증여세 계산기를 통해 대략적인 증여세액을 알아보겠습니다.

증여세란

국세청에서 명시하고 있는 ‘증여세’는 타인으로부터 재산을 직접 또는 간접적인 방법으로 받은 경우에 그 재산을 증여받은 자가 부담하는 세금입니다.

증여세 세율

이번 개정안에서는 최소 과세구간과 최대 과세구간, 세율을 개정하였습니다. 아래 예시를 통해 증여세 계산방법 개정에 대해 이해해보겠습니다 🙂

현행 과세구간	현행 세율	개정 과세구간	개정 세율
1억원 이하	10%	2억원 이하	10%
5억원 이하	20%	2억원 초과 5억원 이하	20%
10억원 이하	30%	5억원 초과 10억원 이하	30%
30억원 이하	40%	10억원 초과	40%
30억원 초과	50%	–	–

2억원 증여 시 세액

기존과 동일한 세율을 적용하지만 최소 과세기준을 1억원 이하에서 2억원 이하로 개정하면서 증여세 세액이 감소하게 됩니다.

📌최소 과세구간 1억원에서 2억원으로 상향 ➡️현행 : 2억원 * 20% = 4천만원 ➡️개정 : 2억원 * 10% = 2천만원

30억원 초과 증여 시 세액

이번에 최대 과세구간은 하향 조정하였지만 최대 과세 세율도 함께 하향 조정하면서 고액 증여에 대한 세금이 대폭 감소하게 되었습니다.

아무래도 중위 과세 표준의 구간이나 세율은 변경되지 않은 것이 약간의 논란을 빚었던 것 같습니다.

📌최대 과세 구간 30억원 초과에서 10억원 초과로 개정 📌최대 과세 세율 50%에서 40%로 개정 ➡️현행 : 40억원 * 50% = 20억원 ➡️개정 : 40억원 * 40% = 16억원

증여세 면제한도(공제) 개정

증여 면제한도는 10년마다 계산되며 증여 대상에 따라 면제한도가 상이합니다.

아마도 증여세 자녀 면제한도에 가장 관심이 많으실텐데요. 기본 자녀 면제한도는 5천만원으로 동일하지만 혼인 시 1억원까지 면제 받을 수 있습니다.

📌증여세 자녀 면제한도 조건부 확대 ➡️현행 : 자녀 1인당 5천만원 ➡️개정 : 자녀 1인당 5천만원 / 혼인 시 1억원 📌그 외 증여세 면제한도 동일

증여 대상	증여세 면제한도
부모가 성년 자녀에게	5천만원 (혼인 시 1억원)
부모가 미선연 자녀에게	2천만원
자녀가 부모	5천만원
부부 간	6억원
형제 자매 간	1천만원
시부모와 며느리 간	1천만원
타인 간	–

증여세여세 세율 계산기

정확한 증여세 계산은 반드시 세무사와 상담해야 하지만, 대략적인 증여세는 아래 증여세 계산기를 통해 확인할 수 있습니다.